電子發票申請流程完整教學｜開店前必看，5 步驟一次辦好

申請電子發票最常見的誤解，是以為一個單位可以辦到好。實際上要跑三個地方：

整個申請流程建議開店前一個月，其中工商憑證需要製卡郵寄，是最不能縮短的步驟。

申請前準備階段

依統一發票使用辦法第 4 條第 1 款規定，小規模營業人得免用或免開統一發票。如果你目前是經國稅局查定課徵的小規模營業人，現階段可以先不用走本文流程；已收到國稅局函文通知改用統一發票的店家，則須依函文指定日期前完成申請。

只開給公司行號及政府單位：自行申請，於大平台網頁介面開立

開給一般消費者：委託電子發票加值服務中心，或以已串接的 POS／系統商方案處理

實際清單會依商業模式與是否委託加值中心而不同，送件前建議先向轄區國稅局詢問。常見項目：

*工商憑證有幾個規則要先知道：效期自簽發日（發卡日）起算 5 年，到期自動失效，且不接續舊卡日期；正卡每間公司、分公司或商業僅能申請 1 張；公司名稱或統一編號變更後，原憑證將逕行廢止，需重新申請。

第一步是取得資格。依財政部說明，凡經所在地主管稽徵機關核准稅籍登記之營業人，即取得使用電子發票之資格。也就是說，這一步完成後你就「有資格」開電子發票，但還不能真的開立，因為字軌號碼要另外申請。

工商憑證是企業的數位身分證，平台註冊與後續各項發票作業都會用到。這一步建議最先操作，因為它要經過線上填寫、繳費、紙本用印、寄件與製卡寄送，會需要較長的等待時間。

字軌號碼是電子發票的號碼來源，沒有字軌就開不出發票。這步驟文件最多，也是整套流程中最容易卡關的地方。

字軌核准通知下來後，接著到財政部電子發票整合服務平台建立帳號。

最後一步全部在平台內完成。依財政部說明，登入大平台後應依序完成三件事：登錄主憑證、設定使用者權限、發票字軌號碼取號與設定，完成後即可開立電子發票。

取號時會遇到配號方式的選擇，分為兩種：

依規定，使用電子發票字軌號碼以期配為原則，符合特定情形者，主管稽徵機關得核准採按年配賦。

取號完成後，大平台可下載字軌號碼配號檔，直接匯入自有發票開立系統或 POS，不必人工輸入，也能避免開立時誤用號碼。若已委託加值中心，這一段通常由對方協助完成匯入與串接測試。

字軌核准通知不等於可以開立。字軌是「國稅局核准、電子發票整合服務平台取號」兩段作業，兩邊都完成才算數。

文件備齊卻送到非管轄單位，等於重跑流程。送件前先確認轄區稽徵單位。

開立給消費者的發票與公司行號的證明聯格式與規格不同，樣張不合規定會被退件。務必依「電子發票實施作業要點」附件核對。

系統上線前才發現無法開給一般消費者，開店日程被迫延後。決定商業模式後再送件。

製卡與郵寄需要時間，卻是步驟 4 的前提。應排在整套流程的最前面。